1. Общие положения
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) – это государственная инициатива, направленная на стимулирование добровольных долгосрочных финансовых накоплений граждан. Программа действует с 1 января 2024 года и реализуется через негосударственные пенсионные фонды (НПФ), выступающие операторами ПДС.
2. Цели и условия участия
Участие в ПДС является добровольным. Заключить договор долгосрочных сбережений может дееспособный гражданин Российской Федерации, в том числе в пользу третьих лиц (например, детей).
3. Механизм формирования сбережений
Заключение договора: Для участия необходимо заключить договор с одним из НПФ-операторов Программы. Это можно сделать дистанционно через сайт выбранного фонда или в его клиентском офисе.
Пополнение счета: Участник программы вносит денежные средства на свой индивидуальный счет любыми суммами в удобном для себя режиме.
Инвестирование средств: Выбранный НПФ инвестирует внесенные средства в целях их приумножения. Доход от инвестиций присоединяется к сбережениям участника.
4. Государственная поддержка и льготы
Софинансирование: При условии внесения участником не менее 2 000 рублей в год, государство осуществляет софинансирование в размере до 36 000 рублей ежегодно. Период, в течение которого предоставляется софинансирование, составляет 10 лет с даты первого взноса.
Налоговые льготы:
Налоговый вычет: Участник вправе получить налоговый вычет по НДФЛ. Его максимальный размер составляет от 52 000 до 60 000 рублей в год в зависимости от величины доходов.
Освобождение от НДФЛ: Взносы на общую сумму до 400 000 рублей в год не облагаются налогом на доходы физических лиц.
5. Условия и порядок выплат
Право на распоряжение средствами возникает по истечении 15 лет с даты заключения договора или при достижении общеустановленного пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин).
Доступные формы выплат:
6. Особые случаи и дополнительные возможности
Досрочное распоряжение: Участник вправе получить до 100% сформированных сбережений досрочно без утраты прав на льготы и софинансирование в особых жизненных ситуациях, таких как необходимость оплаты дорогостоящего лечения.
Наследование: Накопленные средства (за вычетом полученных выплат) подлежат наследованию правопреемникам, указанным в договоре, или, при их отсутствии, — наследникам по закону в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Средства не наследуются, если участнику уже были установлены пожизненные периодические выплаты.
Консолидация пенсионных накоплений: Гражданин имеет право перевести в ПДС свои пенсионные накопления из системы обязательного пенсионного страхования (ОПС). С 1 июля 2024 года данная процедура доступна в упрощенном порядке через портал «Госуслуги».
7. Гарантии сохранности и надежности
Государственное страхование: Средства участников ПДС, включая инвестиционный доход, застрахованы в системе обязательного страхования вкладов. Базовая сумма гарантии составляет 2,8 млн рублей и увеличивается на размер переведенных в ПДС средств пенсионных накоплений и полученного государственного софинансирования.
Регулирование деятельности НПФ: Деятельность операторов ПДС строго контролируется Банком России. НПФ обязаны:
Соблюдать нормативы достаточности собственных средств (капитала).
Ежеквартально проходить стресс-тестирование по методике Банка России.
Обособлять средства клиентов в отдельных портфелях, что исключает их использование на собственные нужды фонда.
