На сегодняшний день в России около 45 миллионов пенсионеров. Эти 45 миллионов российских граждан относятся к социально незащищенным слоям населения, но продолжают платить налоги даже после окончания трудовой деятельности. Для поддержки этой группы населения предусмотрены различные виды льгот и освобождений от налоговых выплат. Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговым Кодексом Российской Федерации и рядом Постановлений Правительства РФ. Давайте рассмотрим подробнее, от каких налогов освобождены пенсионеры, и какие льготы для них предусмотрены.
Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Но условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ. Важно помнить, что получение льгот носит заявительный характер. Это значит, что получить какие-либо льготы, понизить некоторые выплаты или вовсе от них освободиться может лишь тот, кто свое право озвучит.
Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.
Имущественный налог
Статья 407 налогового кодекса полностью освобождает как работающего, так неработающего пенсионера от уплаты налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, предусмотренных кодексом (с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров). Но для этого его недвижимость должна отвечать следующим критериям:
Под льготу подпадает квартира, комната, жилой дом или хозяйственная постройка, площадь которой не превышает 50 м2, а стоимость 300 млн. рублей. Если вдруг обращение в налоговую службу произошло через некоторое время после выхода на заслуженный отдых, то сумму налогового сбора должны пересчитать с учетом пропущенного периода.
Если положенная пенсионеру налоговая льгота на имущество не была учтена в налоговом уведомлении, направленном гражданину (или если право на такую льготу возникло впервые), необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:
Какой бы способ отправки уведомления вы не выбрали, его нужно направить в ФНС до 31 декабря, пока не закончился налоговый период.
Транспортный налог
С 1 января 2019 года на Урале в 50 раз снижен транспортный налог для пенсионеров и многодетных семей. По новой льготной ставке пенсионер должен будет заплатить 1 рубль с лошадиной силы легкового автомобиля с мощностью двигателя до 180 л/с включительно. Транспортный налог для пенсионеров в 2022 году в Челябинской области назначается автоматически в полном объеме, а льготы поступают только после получения налоговой службой соответствующего заявления, которое должно быть направлено не позднее 1 декабря. Способы подачи заявления описаны выше, они аналогичны для всех видов налогов. Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то льгота распространяется только на одно по его выбору.
Полностью от транспортного налога освобождаются:
Данные категории граждан имеют право не уплачивать транспортный налог лишь с одного транспортного средства, которое зарегистрировано на них, с мощностью двигателя до 180 лошадиных сил (кроме снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели).
Земельный налог
Начиная с 2017 года для пенсионеров действует налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 м2 площади земельного участка. То есть данный налоговый вычет освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за участок площадью не более 6 соток, а если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка с вычетом необлагаемых 6 соток. Налог за участок возлагается только на тех граждан, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. Если земля арендована, платить налог не нужно. Распространяется данное налоговое послабление на категорию лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации:
Чтобы оформить налоговые льготы на землю, потребуется направить заявление в налоговую службу с приложением необходимых документов: пенсионного удостоверения и документов о праве собственности на земельный участок. Подавать заявление необходимо до 1 ноября текущего года. В особенности это имеет значение, когда у льготника имеется несколько земельных участков, так как льготы по уплате налога предоставляются лишь на один объект недвижимости.
Возврата налога при покупке квартиры
При приобретении недвижимости пенсионер имеет право на налоговый вычет. Воспользоваться этим правом могут все работающее пенсионеры и пенсионеры, завершившие свою карьеру не более трех лет назад. Данный налоговый вычет можно получить при соблюдении одного из указанных условий:
Если пенсионер нигде не работает и не имеет дополнительных доходов, то и претендовать на возврат налога с покупки квартиры он не может, так как государственная пенсия не облагается налогом – п.2 ст.217 НК РФ.
Однако официально трудоустроенные пенсионеры имеют эксклюзивную возможность возврата НДФЛ не только за год, в котором он приобрел квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.
Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические и могут меняться. Вся информация по налоговым льготам представлена на официальном сайте ФНС.
Екатерина Лисина
