Вопросы налогового права - МКУК ЦБС города Челябинска

Налоги – это обязательные платежи, которые физические лица и организации безвозмездно перечисляют в бюджет, в целях обеспечения деятельности государства. Регулирует систему налогообложения Налоговый кодекс Российской Федерации. Благодаря различным налоговым отчислениям финансируется здравоохранение, культура, образование и другие государственные институты.

Разберем часто задаваемые вопросы о налогах и налогообложении.

Какие налоги мы платим государству?

Налоги бывают двух видов: прямые и косвенные. Главное отличие их в том, что прямые налоги мы платим государству из собственных денег. Сюда входит: земельный налог, налог на имущество, транспортный налог и налог на доходы. Косвенные уже включены в конечную стоимость продукта, то есть их перечисляет государству продавец товара или услуги, это НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы, таможенная пошлина, государственная пошлина.

Можно ли сократить размер налогов?

Можно, благодаря налоговым льготам и вычетам.

Налоговые льготы представляют собой полное или частичное освобождение налогоплательщика от уплаты налога. На территории РФ их существует более 200 видов, и предоставляться они могут в разной форме. Например, отсрочка или рассрочка платежа, понижение ставки налогов, освобождение от уплаты налога отдельных категорий лиц, уменьшение суммы налога к уплате и т.д.

Как получить налоговые льготы?

Обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы и документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу. Причем сделать это надо до 1 ноября текущего года, то есть до начала нового налогового периода.

Подать заявление можно любым удобным способом:

Через Личный кабинет Федеральной налоговой службы;
Обращением в налоговую инспекцию;
Почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
Через МФЦ.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога с доходов.

Существует несколько видов вычетов по НДФЛ:

Стандартные вычеты, предоставляются отдельным категориям граждан, в том числе льготникам (ст. 218 НК РФ);
Социальные вычеты предоставляются в связи с расходами на обучение, лечение, благотворительность и т.д. (ст. 219 НК РФ);
Инвестиционные вычеты применяются к операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (ст. 219.1 НК РФ);
Имущественные вычеты предоставляют при покупке жилья и продаже имущества (ст. 220 НК РФ);
Профессиональные вычеты предусмотрены для ИП, физлиц, которые работают по гражданско-правовым договорами, и людей, которые занимаются частной практикой (ст. 221 НК РФ).

На налоговый вычет могут претендовать только граждане, которые получают доходы, облагаемые 13% НДФЛ.

Как получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет можно как через налоговую инспекцию, так и через работодателя. В первом случае необходимо собрать пакет документов и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога, во-втором – работодатель временно перестает удерживать 13% от дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Однако для каждого вычета существуют свои нюансы оформления. Например, можно одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов (обучение, лечение, добровольное страхование жизни и т. д.), но общая сумма вычета для них не может превышать 120 тысяч рублей за год, проще говоря вернут 13% от 120 тысяч рублей. Исключением являются расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплата образования детей.

Более подробно ознакомиться с информацией можно по следующим ссылкам:

Кто освобожден от уплаты налогов?

Согласно Статье 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют следующие категории граждан:

Ветераны, герои СССР и РФ, участники ВОВ и других боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий;
Инвалиды I или II групп, а также инвалиды с детства, дети-инвалиды;
Участники испытаний ядерного оружия и ликвидации аварий ядерных установок.
Лица, подвергшиеся радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также на производственном объединении «Маяк».
Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет;
Члены семей военнослужащих при потере кормильца;
Пенсионеры;
Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность в специально оборудованных помещениях.

Имущественные налоги, что это?

До 1 декабря текущего года гражданин РФ, имеющий собственность, обязан уплатить имущественный налог за предыдущий год. Это налог на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на иную недвижимость, землю или транспорт, которые принадлежат физическому лицу. Размер налога зависит от кадастровой стоимости объекта на начало года, за который взимается налог.

Что будет за неуплату налогов?

Ответственности за неуплату налогов подлежат юридические лица и обычные граждане с 16 лет (ст. 107 НК РФ). Для физических лиц за неуплату налогов может наступить налоговая и уголовная ответственность. Административной ответственности подлежат только должностные лица организаций.

За задержку платежа или неуплату налога предусмотрено начисление пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (п. 1 ст. 75 НК РФ).

За неуплату или занижение суммы налога можно получить штраф в размере 20% от неуплаченного налога, либо 40%, если не уплатили или занизили сумму налога умышленно (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Налоговая инспекция несколько раз уведомит о сумме неуплаченного налога, начисленных пенях и сроках, до которых нужно погасить задолженность. При игнорировании этих требований неплательщику грозит процедура принудительного взыскания.

Уголовная ответственность наступает в случае уклонения физического лица от уплаты налогов путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых является обязательным, либо путем включения в указанные документы заведомо ложных сведений (ст. 198 УК РФ).

Что делать при некорректных начислениях?

При некорректной информации в налоговом уведомлении можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Направить почтовое обращение или посетить налоговые органы лично.

Либо воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Раздел «Жизненные ситуации», пункт «Уточнить информацию об объектах налогообложения и (или) сумме налога», в перечне следует выбрать необходимую ссылку и заполнить появившуюся форму.